June 23, 2021

combien coûte un trimestre en 2021 ?

Question à un expert

Si je rachète des trimestres de mon régime de retraite cette année, combien cela me coûtera-t-il?

L’assurance retraite a publié il y a quelques semaines sa grille tarifaire pour le dispositif de rachat de trimestres en 2021 : ils n’ont pas changé par rapport à 2020. Rappelons qu’il existe plusieurs possibilités de rachat, les plus connues sont le rachat d’années d’études et celui de années incomplètes, celles qui ne vous ont pas permis de valider quatre trimestres.

Le coût dépend de trois critères : son âge (20 à 66 ans), son niveau de revenu (il y a trois tranches) et l’option choisie (on peut racheter un quart « au tarif seulement », c’est-à-dire dire qu’il ne comptera que pour le calcul du taux de liquidation de votre pension, ou « pour le taux et la durée d’assurance » : il comptera pour le taux de liquidation et votre durée d’assurance).

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Mais un autre paramètre doit être pris en compte : son niveau d’imposition, car le rachat est fiscalement déductible.

Retour sur investissement

Prenons l’exemple de Pierre, 59 ans, gagnant 45 000 euros par an et souhaitant racheter douze trimestres, le maximum possible, sous le seul taux. Coût brut de son rachat : 12 x 4 294 euros = 51 528 euros. Avec une tranche d’imposition marginale de 41 %, ce coût, après déduction fiscale, sera au final de 32 514 euros.

Et si Martine, 54 ans, qui gagne 25 000 euros par an, souhaitait racheter six trimestres pour le tarif et la durée de l’assurance ? Son rachat lui coûtera 25 950 euros bruts (6 x 4 325 euros). Avec une tranche d’imposition marginale de 11%, ce coût, après déduction fiscale, sera de 23 380 euros.

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Dans tous les cas, avant de se lancer dans une opération de rachat trimestrielle (ou point Agirc-Arrco), il est indispensable d’en évaluer le coût et l’incidence sur vos retraites de base et complémentaires. Pour bien le faire, vous devez calculer le retour sur investissement de votre opération : combien de temps vous faudra-t-il pour récupérer votre dépense initiale grâce au différentiel de retraite généré ?

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